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　　《深圳市財政局財政專戶開戶銀行選擇辦法》（以下簡稱《選擇辦法》）由深圳市財政局（以下簡稱市財政局）印發(fā)，自2020年12月1日起施行。有關(guān)政策解讀如下：

　　一、為什么要制定《選擇辦法》？

　　一是原《選擇辦法》已到期。2013年，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈財政專戶管理辦法〉的通知》（財庫〔2013〕46號）等有關(guān)規(guī)定，市財政局制定印發(fā)《深圳市財政專戶開戶銀行選擇辦法》（深財規(guī)〔2013〕15號），現(xiàn)已到期。

　　二是國務(wù)院和財政部近幾年有新的規(guī)定和要求。2013年以來，財政部陸續(xù)出臺系列文件，進一步規(guī)范了財政專戶開戶銀行管理工作，包括通過競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行、科學(xué)制定綜合評分辦法、加強資金存放管理等。今年8月份，國務(wù)院新出臺《預(yù)算法實施條例》，進一步對財政專戶提出了明確具體的要求。為落實國務(wù)院和財政部有關(guān)最新要求，市財政局研究制定《選擇辦法》（深財規(guī)〔2020〕8號），進一步加強和規(guī)范財政專戶管理，保障財政資金安全。

　　二、《選擇辦法》的制定依據(jù)有哪些？

　　一是根據(jù)財政部印發(fā)的《財政專戶管理辦法》（財庫〔2013〕46號）的第三章“開戶銀行選擇與管理”的內(nèi)容：1.對財政專戶開戶銀行的選擇方式、指標設(shè)置等方面提出了具體要求；2.強調(diào)財政部門應(yīng)制定財政專戶開戶銀行選擇辦法，細化開戶銀行招投標程序、集體決策程序、評分指標、評分標準等；3.財政部門要定期對開戶銀行進行評估，對出現(xiàn)運營風(fēng)險、內(nèi)控制度不健全、管理不善的開戶銀行應(yīng)及時更換。

　　二是財政部發(fā)布的《財政部關(guān)于進一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（財庫〔2017〕76號）規(guī)定：“財政部門新開立財政專戶存放資金或變更財政專戶開戶銀行存放資金，一般應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇資金存放銀行。資金量較小的，可采取集體決策方式選擇資金存放銀行。”該文件對財政專戶開戶銀行的選擇方式提出了明確要求和條件。

　　三是《財政部關(guān)于切實加強地方預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理有關(guān)事宜的通知》（財庫〔2019〕49號）提出：“各地財政部門選擇財政專戶資金存放銀行要堅持以確保資金安全為前提，結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管標準設(shè)定銀行經(jīng)營狀況相關(guān)評估指標，經(jīng)營狀況指標權(quán)重不應(yīng)低于40%。”該文件對開戶銀行的評估因素、指標設(shè)置和權(quán)重比例等方面提出明確的細化標準。

　　四是新《預(yù)算法實施條例》明確：1.財政專戶是指財政部門為履行財政管理職能，根據(jù)法律規(guī)定或者經(jīng)國務(wù)院批準開設(shè)的用于管理核算特定專用資金的銀行結(jié)算賬戶。2.開設(shè)、變更財政專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部核準，撤銷財政專戶應(yīng)當(dāng)報財政部備案，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)開戶的核準、管理和監(jiān)督工作。

　　三、《選擇辦法》的主要修改內(nèi)容是什么？

　　在保留2013年版本框架內(nèi)容基礎(chǔ)上，按照新《預(yù)算法實施條例》和財政部有關(guān)最新要求，主要修改內(nèi)容如下：

　　一是按照新《預(yù)算法實施條例》有關(guān)規(guī)定，明確財政專戶的概念和內(nèi)涵，開設(shè)、變更財政專戶需向財政部報批等。

　　二是按照財政部有關(guān)資金監(jiān)管要求，明確財政專戶開戶銀行范圍是在深圳設(shè)立總行或分行機構(gòu)的商業(yè)銀行和政策性銀行。

　　三是進一步規(guī)范開戶銀行選擇方式，明確市、區(qū)級財政部門一般應(yīng)當(dāng)采取招投標方式選擇開戶銀行，資金體量較小的可采取集體決策方式；要采用綜合評分法對參選銀行進行評分，通過評分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行。

　　四、開設(shè)財政專戶有什么要求？

　　一是逐級上報財政部核準；二是應(yīng)當(dāng)詳細說明法律法規(guī)或政策依據(jù)、現(xiàn)有同類賬戶、開戶事由及必要性等；三是填寫財政部統(tǒng)一規(guī)定的《財政專戶開立申請表》，表樣在《財政專戶管理辦法》（財庫〔2013〕46號）附件1。四是通過招投標方式或集體決策方式選擇開戶銀行。

　　五、變更、撤銷財政專戶有什么要求？

　　一是逐級上報財政部備案；二是填寫財政部統(tǒng)一規(guī)定的《財政專戶備案表》，其中財政專戶發(fā)生變更的需填寫發(fā)生變更的事項，撤銷的財政專戶要填寫賬戶信息，表樣在《財政專戶管理辦法》（財庫〔2013〕46號）附件3。

　　六、綜合評分法具體內(nèi)容是什么？

　　綜合評分法由評分指標和評分標準兩部分構(gòu)成，其中評分指標主要包括經(jīng)營狀況和服務(wù)水平兩方面，經(jīng)營狀況指標所占權(quán)重不應(yīng)低于40%。