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——2020年5月在龍華區第一屆人民代表大會常務委員會第二十七次會議上

　　受區政府委托，現向區人大常委會報告龍華區2019年度績效審計工作情況，請予審議。

　　一、基本情況

　　根據《深圳經濟特區審計監督條例》的規定，區審計局組織開展了龍華區2019年度水污染治理建設計劃執行情況跟蹤審計和政府投資項目變更審計調查兩個績效審計項目。

　　本年度的績效審計一是嚴格落實區人大常委會審查意見，不斷擴大績效審計覆蓋面，突出審計實效。其中，水污染治理建設計劃執行情況跟蹤審計重點覆蓋了正本清源查漏補缺工程、污水管網完善工程、河道治理工程、治污設施建設工程4大類建設項目，涉及投資金額約34.22億元；政府投資項目變更審計調查重點覆蓋了我區14個建設單位65個政府投資項目，涉及項目合同金額約50.64億元。二是突出民生項目和重點項目的跟蹤審計，著力發揮審計建設性作用，助力各建設單位規范政府投資項目變更管理，更好發揮財政資金的效益；助力各責任單位完成水污染防治硬任務，打贏污染防治攻堅戰，促進我區生態文明建設水平進一步提升。

　　本年度績效審計工作報告反映的問題，區審計局已分別出具審計報告，依法做出審計處理，有關單位正在落實整改或調查處理中。區政府將在本次績效審計工作報告審議結束后的四個月內，向區人大常委會報告整改情況。

　　二、水污染治理建設跟蹤審計情況

　　（一）項目情況

　　正本清源查漏補缺方面，截至2019年9月，計劃完成的1155個小區已基本完成939個，完成率81.3%，完成投資（29.26億元）292,622.50萬元,已支付工程款（15.11億元）151,161.85萬元。

　　污水管網完善方面，截至2019年9月，已完成81.9公里，完成率136.5%，完成投資27,491.00萬元，已支付工程款6,076.11萬元。

　　河道治理方面，一是小微黑臭水體治理工程，截至2019年9月，已基本完成79條，完成率83.16%，完成投資25,451.50萬元。二是河道綜合整治工程，截至2019年9月，8條支流河道基本完成目標工程量，完成投資13,126.46萬元，已支付工程款8,786.68萬元。

　　治污設施建設方面，“民治體育公園及地下水質凈化廠”治污設施工程2019年6月開工，截至2019年9月，實際完成樁基礎工程，形象進度22%，完成投資9,000.00萬元。

　　（二）總體評價

　　2019年，區政府全面落實中央和省、市關于污染防治攻堅戰要求，創新全流域全要素一體化治水模式,狠抓各類水域水體治理、污水管網聯網疏通、點源面源污染防治和水體生態修復。各責任單位克服點多面廣、時間緊、任務重、工期短的困難,完成水污染防治硬任務。

　　截至2019年9月，我區水污染治理取得較大成效：一是觀瀾河水質明顯改善。觀瀾河企坪斷面水質持續穩定達到省考V類水標準。二是河道綜合整治加快建設。各項目均按計劃推進。三是黑臭治理初見成效。20個國考清單黑臭水體已消除黑臭。四是管網建設全面覆蓋。年度1155個小區正本清源任務已累計完成939個，完成率81.3%。

　　（三）主要問題

　　1.部分概算內容無法實施，無效勘察設計費用合計約483萬元。正本清源查漏補缺項目因勘察設計單位工作不到位，有43個小區21.15公里概算批復的管網無法實施。審計指出問題后，區水務局已組織開展對勘察設計工作情況的梳理核查，將依約按照實際工作量對勘察設計單位扣減相應費用。

　　2.代建單位違反代建合同，要求施工單位提供車輛。天健地產和龍建發違反代建合同約定，要求施工單位提供14輛小汽車，代建單位的上述行為變相增加了工程成本。

　　3.部分參建單位履職不到位。一是部分施工單位未按圖施工；二是個別施工單位未規范檢驗污水管道嚴密性；三是個別監理單位未依規履職，項目監理不規范。

　　4.未及時調整合同金額，履約存在風險。小微黑臭水體治理項目代建單位采用“暫定總價+模擬清單”方式招標施工，約定具體投資規模以概算批復為準。其中3個項目的施工合同暫定金額超概算批復，截至9月，上述工程已付款項均未突破概算，但施工合同總金額超過概算批復，建設單位未及時簽訂補充合同調整合同金額，合同履約支付存在風險。

　　（四）審計處理

　　1. 對于部分概算內容無法實施，造成勘察設計費用損失的問題。審計建議區水務局更加重視前期工作，督促勘察設計單位準確編制勘察設計文件；同時梳理核查相關事項，在工程結算時依約扣除因工作不到位造成的無效勘察設計費用。

　　2. 對于代建單位違反代建合同，要求施工單位提供車輛的問題。審計建議區建筑工務署強化對代建單位的管理，督促代建單位嚴格執行代建合同；同時代建單位應當退回施工單位提供的交通工具和由此產生的費用。

　　3. 對于部分參建單位履職不到位的問題。審計建議代建單位督促各參建單位切實履行職責，嚴格按照設計圖紙和施工規范要求文明施工，依規監理。

　　4. 對于未及時調整合同金額，履約存在風險的問題。審計建議區建筑工務署和代建單位盡快核實已完工的工程費用是否超出概算，依約及時調整合同金額，避免合同履約風險。

　　三、政府投資項目變更審計調查情況

　　（一）項目情況

　　截至2019年9月，我區14家建設單位實施的65個政府投資項目，累計變更2171次，涉及變更金額4.72億元，其中變更增加金額3.79億元，變更減少金額0.93億元。

　　（二）總體評價

　　區政府高度重視政府投資項目變更的監管，2018年已印發了相關管理辦法，并結合區政府投資建設實際，協調紀委、財政、發改、審計等部門統籌對政府投資項目變更的監管。2019年，我區多數建設單位基本已建立內部工程變更管理辦法，不斷強化變更的內控管理，但同時也存在變更審批程序執行不嚴格等問題。

　　（三）主要問題

　　1. 部分設計變更未按要求上報監督系統。截至2019年9月，我區14家建設單位實施的65個政府投資項目2171次變更中，41個項目累計1891次設計變更未按要求上報“龍華區政府投資項目變更及結決算監督系統”備案，占比約87.1%，影響了區監管部門對項目變更的跟蹤監督。

　　2. 變更管理不規范。區建筑工務署委托的21個代建項目共申報1638次設計變更，其中有1324次設計變更存在未完成審批程序先行實施或缺少變更審批材料的情況，占比約81%。

　　3. 部分建設單位對變更審核不嚴。一是部分變更違約調增已包含在合同價內的“包干價”。二是部分變更未按合同或招標文件約定的計價方式執行。三是部分變更工程量審核不嚴，施工單位虛報工程量。審計指出問題后，相關建設單位表示將在工程結算中核減上述多計費用。

　　4. 現場施工內容與變更核準內容不符。華聯片區路網整治工程和觀瀾黎光片區路網整治工程，有三項現場施工內容與設計變更核準內容不符，審計指出問題后，相關建設單位表示將在工程結算中核減上述多計費用。

　　（四）審計處理

　　1. 對于部分設計變更未按要求上報監督系統的問題。審計建議各建設單位嚴格按照有關規定的要求，及時將工程變更情況上報龍華區政府投資項目變更及結決算監督系統。

　　2. 對于變更管理不規范的問題。審計建議區建筑工務署加大對代建單位變更管理的監督力度，督促其切實履行代建管理職責，嚴格按照規定開展變更審批和現場建設工作。

　　3. 對于部分建設單位對變更審核不嚴的問題。審計建議各建設單位嚴格開展變更審核工作，在以后的工程建設過程中強化變更的計價和費用審核，保障財政資金規范合理使用；同時核查相關事項，對違約多計的變更費用予以扣減，確保工程依約據實結算。

　　4. 對于現場施工內容與變更核準內容不符的問題。審計要求建設單位加強項目現場管理，督促參建單位嚴格按照核準的變更內容開展現場建設工作，杜絕不按圖施工的情況發生；同時對存在失職行為的施工單位和監理單位依約進行處罰。