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　　境外動(dòng)態(tài)

　　一、美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)對(duì)幾家審計(jì)公司處罰790萬(wàn)美元

　　【預(yù)警資訊】

　　當(dāng)?shù)貢r(shí)間11月30日，美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）針對(duì)幾家審計(jì)公司在內(nèi)部培訓(xùn)課程測(cè)試中作弊、偽造審計(jì)報(bào)告等行為提出指控并進(jìn)行處罰，罰款總額超過(guò)790萬(wàn)美元，此次罰款為PCAOB對(duì)全球任何公司征收的最高一筆罰款。（資訊來(lái)源：美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)）

　　【預(yù)警提示】

　　建議會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公司：一是嚴(yán)格管理內(nèi)部培訓(xùn)課程測(cè)試的真實(shí)性、公平性，杜絕作弊等現(xiàn)象，加強(qiáng)人事審查、內(nèi)控審計(jì)、內(nèi)部培訓(xùn)的管理，確保員工遵循審計(jì)品質(zhì)管理標(biāo)準(zhǔn)；二是完善審計(jì)報(bào)告核查機(jī)制，審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)滿足獨(dú)立性要求、道德要求、質(zhì)量控制要求等，杜絕出現(xiàn)審計(jì)報(bào)告造假等情況，公司要保持對(duì)客戶的獨(dú)立性，建立更完善的審計(jì)檢查流程；三是對(duì)于已經(jīng)在美國(guó)上市或者計(jì)劃美國(guó)上市的公司，應(yīng)當(dāng)關(guān)注美國(guó)PCAOB的各項(xiàng)要求以及執(zhí)法行動(dòng)，落實(shí)審計(jì)工作的主體責(zé)任，對(duì)公司的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行定期的審查，避免審計(jì)錯(cuò)誤和漏洞帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、澳大利亞通信公司因系統(tǒng)性原因被罰款30萬(wàn)澳元

　　【預(yù)警資訊】

　　當(dāng)?shù)貢r(shí)間11月29日，澳大利亞通信公司因?yàn)橄到y(tǒng)性原因未能向國(guó)家電話登記處提供數(shù)千名客戶的準(zhǔn)確詳細(xì)信息，且未能履行保持綜合公眾號(hào)數(shù)據(jù)庫(kù)（IPND）適當(dāng)更新的義務(wù)，被澳大利亞通信和媒體管理局（ACMA）罰款30萬(wàn)澳元。（資訊來(lái)源：澳大利亞通信和媒體管理局）

　　【預(yù)警提示】

　　建議涉及通信媒體類(lèi)的企業(yè)：一是關(guān)注所在國(guó)通信和媒體管理機(jī)構(gòu)對(duì)于數(shù)據(jù)管理要求，遵循對(duì)于用戶數(shù)據(jù)更新、數(shù)據(jù)上報(bào)的具體準(zhǔn)則，避免數(shù)據(jù)延遲帶來(lái)的歸類(lèi)錯(cuò)誤，例如應(yīng)當(dāng)正確分類(lèi)“不希望被公開(kāi)”和“同意被公開(kāi)”的客戶信息數(shù)據(jù)，避免信息傳輸錯(cuò)誤；二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)分級(jí)分類(lèi)和歸檔管理，應(yīng)當(dāng)將緊急類(lèi)信息放在高級(jí)別、高頻率更新的系統(tǒng)中，及時(shí)糾正系統(tǒng)性錯(cuò)誤，避免延遲修復(fù)而引發(fā)的進(jìn)一步信息錯(cuò)位、數(shù)據(jù)漏洞等問(wèn)題，確保客戶數(shù)據(jù)被準(zhǔn)確記錄；三是開(kāi)展系統(tǒng)安全管理，出現(xiàn)系統(tǒng)性問(wèn)題時(shí)，在有必要的情況下可以委托獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)自身信息系統(tǒng)進(jìn)行定期的審查。

　　三、香港金融管理局根據(jù)打擊洗錢(qián)條例對(duì)CAHK罰款350萬(wàn)港元

　　【預(yù)警資訊】

　　當(dāng)?shù)貢r(shí)間11月29日，香港金融管理局宣布根據(jù)《打擊洗錢(qián)及恐怖分子資金籌集條例》（香港法例第615章），對(duì)CAIndosuez（Switzerland）SA香港分行（CAHK）罰款350萬(wàn)港元。該銀行因?yàn)闆](méi)有對(duì)部分客戶執(zhí)行的交易進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶彶椋猿掷m(xù)監(jiān)察與這些客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系，而受到香港金融管理局的調(diào)查及處分。（資訊來(lái)源：香港金融管理局）

　　【預(yù)警提示】

　　建議企業(yè)：一是細(xì)化客戶交易審查要求，對(duì)客戶交易的時(shí)間、地點(diǎn)、目的以及過(guò)往頻次等做分類(lèi)審查，根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑诠芾頇C(jī)構(gòu)的執(zhí)法行動(dòng)來(lái)提前做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防；二是持續(xù)監(jiān)察業(yè)務(wù)關(guān)系的變化，跟進(jìn)并監(jiān)測(cè)客戶的業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)頻次、業(yè)務(wù)內(nèi)容的變化，以打擊洗錢(qián)等金融犯罪等，如果發(fā)現(xiàn)管理上的缺失也應(yīng)當(dāng)立刻采取補(bǔ)救措施。

　　四、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布直播營(yíng)銷(xiāo)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)

　　【預(yù)警資訊】

　　當(dāng)?shù)貢r(shí)間11月27日，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）正式發(fā)布的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)《直播營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)指南》（ISO/IWA41:2023），這是全球首個(gè)直播營(yíng)銷(xiāo)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)貿(mào)促會(huì)組織全球工商界以及亞洲營(yíng)銷(xiāo)聯(lián)盟、亞洲中小企業(yè)理事會(huì)等機(jī)構(gòu)歷時(shí)兩年共同完成。（資訊來(lái)源：國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織）

　　【預(yù)警提示】

　　建議：一是直播營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)在公開(kāi)的服務(wù)準(zhǔn)則中應(yīng)當(dāng)列明最新的服務(wù)流程、服務(wù)方式及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等；二是直播主播要對(duì)所銷(xiāo)售產(chǎn)品的質(zhì)量負(fù)責(zé)，直播平臺(tái)應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)則中明確禁止銷(xiāo)售假冒偽劣產(chǎn)品等，并為消費(fèi)者提供具體、暢通的退換貨賠償渠道，企業(yè)應(yīng)確保主播在傳達(dá)和展示營(yíng)銷(xiāo)的產(chǎn)品時(shí)，言行得當(dāng)?shù)皿w，杜絕粗俗不當(dāng)?shù)难哉Z(yǔ)舉止；三是MCN機(jī)構(gòu)在給主播提供產(chǎn)品選品、產(chǎn)品審批、廣告營(yíng)銷(xiāo)、終端營(yíng)銷(xiāo)等質(zhì)量保證服務(wù)時(shí)，應(yīng)建立合格的審查機(jī)制，并公示產(chǎn)品質(zhì)量報(bào)告，注明規(guī)范性引用文件等。

　　【聲明】

　　1.本期信息內(nèi)容由深圳市司法局編輯發(fā)布，由深圳市鵬城法律合規(guī)研究院提供技術(shù)支持，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明以上信息；

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