——2019年1月在龍華區(qū)第一屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十六次會議上
受區(qū)政府委托，現(xiàn)向人大常委會報告龍華區(qū)2015-2017年度區(qū)公立醫(yī)院管理及運(yùn)營績效審計工作情況，請審議。
一、基本情況
按照《特區(qū)審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，區(qū)審計局2018年績效審計工作緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府關(guān)于推進(jìn)健康龍華大會戰(zhàn)的指示精神，對龍華區(qū)人民醫(yī)院及中心醫(yī)院兩家區(qū)公立醫(yī)院2015-2017年度運(yùn)營及管理情況進(jìn)行了績效審計調(diào)查。本次審計重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)院主要經(jīng)營領(lǐng)域、醫(yī)改措施落實(shí)和內(nèi)部控制管理情況。區(qū)審計局已出具審計報告，分別做出審計處理，該兩家醫(yī)院正在落實(shí)整改或調(diào)查處理之中。
二、公立醫(yī)院管理及運(yùn)營項(xiàng)目績效評價
（一）項(xiàng)目情況
內(nèi)部建設(shè)及人員情況。區(qū)人民醫(yī)院擁有編制床位1200張，下設(shè)25個行政后勤科室及27家社康中心，設(shè)有18個醫(yī)技科室以及33個臨床科室，2017年底在職員工2103人；中心醫(yī)院擁有編制床位850張，下設(shè)29個行政后勤科室及24家社康中心，設(shè)有15個醫(yī)技科室以及33個臨床科室，2017年底在職員工1829人。
資產(chǎn)負(fù)債情況。截至2017年底，區(qū)人民醫(yī)院資產(chǎn)總額為13億元，負(fù)債總額為1.77億元，凈資產(chǎn)總額為11.23億元；中心醫(yī)院資產(chǎn)總額7.3億元，負(fù)債總額為1.83億元，凈資產(chǎn)總額為5.47億元。兩家醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債率在全市公立醫(yī)院中處于較低水平，資產(chǎn)狀況良好。
財務(wù)收支及財政補(bǔ)貼投入情況。2015至2017年度，區(qū)人民醫(yī)院總收入40.13億元，其中財政補(bǔ)貼12.52億元；總支出39.16億元。中心醫(yī)院總收入32.85億元，其中財政補(bǔ)貼11.71億元；總支出31.79億元。
（二）總體評價
龍華區(qū)政府認(rèn)真貫徹落實(shí)深圳市深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革建設(shè)衛(wèi)生強(qiáng)市的政策要求，推動醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，努力補(bǔ)齊民生短板，構(gòu)建更高質(zhì)量、更具活力的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系。轄區(qū)兩家公立醫(yī)院于2016年通過深圳市衛(wèi)計委批復(fù)成為三級綜合醫(yī)院，以創(chuàng)建三級甲等醫(yī)院為目標(biāo)，持續(xù)增強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)能力。轄區(qū)公立醫(yī)院發(fā)展?fàn)顩r呈現(xiàn)以下特點(diǎn):一是從總體情況看，兩所醫(yī)院近年來的發(fā)展趨勢較好。根據(jù)市衛(wèi)計委2017年對全市18家三級公立醫(yī)院綜合考評結(jié)果，人民醫(yī)院排名第6，中心醫(yī)院排名第11，整體處于中上水平。二是醫(yī)療控費(fèi)總體成效較好，“看病貴”現(xiàn)象有所緩解。從2017年“公益性-費(fèi)用控制”考評指標(biāo)看，中心醫(yī)院全市排名第3，人民醫(yī)院排名第4，醫(yī)療控費(fèi)方面總體表現(xiàn)良好。三是醫(yī)院競爭力水平存在差異，人民醫(yī)院在醫(yī)療質(zhì)量、資源配置及運(yùn)營效率方面表現(xiàn)較好，總體排名全市第5，尤其是醫(yī)療質(zhì)量及運(yùn)行效率指標(biāo)位居全市前3；中心醫(yī)院則總體處于中下水平，該指標(biāo)顯著影響醫(yī)院的總體排名。四是分級診療體系已基本形成，但醫(yī)院基層能力建設(shè)及服務(wù)水平方面需進(jìn)一步加強(qiáng)。
同時，兩家醫(yī)院在患者滿意度及發(fā)展后勁方面存在一定的不足，主要有：一是醫(yī)院診療量大，醫(yī)療功能布局不盡合理，醫(yī)療服務(wù)便捷方面不足，患者滿意度處于全市較低水平。二是從發(fā)展后勁上看，兩家醫(yī)院空間資源受限，制約整體效率提升。
（三）主要問題
1.醫(yī)療政策落實(shí)有差距。一是落實(shí)基層分級診療制度存在短板，部分社康中心在場地配置、功能及人員配置方面存在不足，制約承接醫(yī)院門診業(yè)務(wù)下沉能力。二是醫(yī)療控費(fèi)水平有待提升，主要是醫(yī)院衛(wèi)生材料費(fèi)占比高于市醫(yī)改目標(biāo)值，檢查和化驗(yàn)收入占比高于全市平均水平。三是按病種付費(fèi)改革有待推進(jìn)，目前兩家醫(yī)院按病種付費(fèi)的病種分別為3個、7個，與國家醫(yī)改目標(biāo)要求和先進(jìn)同行水平尚有差距。四是管理服務(wù)水平和運(yùn)營效率有待提高，主要是醫(yī)護(hù)比偏低，在崗護(hù)士相對不足，尤其是預(yù)約診療率分別為12.77%、14.04%，與三甲醫(yī)院50%的標(biāo)準(zhǔn)差距較大。
2.設(shè)備績效管理存在不足。一是醫(yī)療設(shè)備數(shù)據(jù)采集基礎(chǔ)薄弱，主要依靠人工填報方式獲取，審計中近一半抽查設(shè)備不能提供設(shè)備使用和績效數(shù)據(jù)；二是存在醫(yī)療設(shè)備閑置現(xiàn)象，主要原因是醫(yī)療設(shè)備安裝對場地要求較高，場地安排統(tǒng)籌不足，裝修進(jìn)度滯后設(shè)備到位時間。三是部分醫(yī)療設(shè)備實(shí)際到貨時間晚于合同約定。
3.信息化建設(shè)存在短板。一是各社康中心信息系統(tǒng)尚未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)重復(fù)錄入且各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)不一致的問題。二是院本部診療信息系統(tǒng)與各社康中心有關(guān)系統(tǒng)尚不能交互，接診效率有待提升。
4.內(nèi)控管理有待加強(qiáng)。一是采購及招投標(biāo)程序不規(guī)范，部分合同存在實(shí)質(zhì)性條款與招標(biāo)文件條款不一致現(xiàn)象，涉及提高付款比例、降低逾期交貨違約金等內(nèi)容。二是存在不相容職務(wù)未分離情況。比如，工資系統(tǒng)錄入和審批、固定資產(chǎn)實(shí)物賬與會計賬未分離等。三是固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作不全面，特別是對在庫閑置設(shè)備未進(jìn)行定期盤點(diǎn)清查。四是基礎(chǔ)工作較薄弱，部分原始資料缺失。
5.財務(wù)管理水平有待提升。一是財務(wù)核算不規(guī)范，存在提前計入固定資產(chǎn)核算現(xiàn)象。二是存在未按規(guī)定發(fā)放津補(bǔ)貼情況，目前均已自行清理并停止發(fā)放。
（四）審計處理
1.對于部分醫(yī)療政策落實(shí)有差距的問題，審計建議兩家醫(yī)院進(jìn)一步優(yōu)化社康中心硬件設(shè)施及人員配置，注重人才引進(jìn)，在醫(yī)療質(zhì)量管控、醫(yī)療控費(fèi)、臨床路徑管理、單病種付費(fèi)改革等方面加強(qiáng)管理創(chuàng)新。
2.對于醫(yī)療設(shè)備績效管理不足的問題，審計要求兩家醫(yī)院利用信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對大型醫(yī)療設(shè)備的精細(xì)化管理，對閑置設(shè)備進(jìn)行全面清查，切實(shí)提高資產(chǎn)利用水平。
3.對于醫(yī)院信息化短板問題，審計建議一并納入智慧醫(yī)療項(xiàng)目方案中予以統(tǒng)籌解決。
4.對于內(nèi)控管理有待加強(qiáng)的問題，審計要求中心醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》相關(guān)規(guī)定；人民醫(yī)院應(yīng)規(guī)范資產(chǎn)日常管理，提高經(jīng)營管理水平。
5.對于財務(wù)管理水平有待提升的問題，審計要求各醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼發(fā)放相關(guān)規(guī)定，提高經(jīng)營管理及財務(wù)核算水平。
三、加強(qiáng)公立醫(yī)院管理及運(yùn)營的意見
（一）以目標(biāo)為導(dǎo)向，提高管理及運(yùn)營水平。各醫(yī)療單位要堅持把人民健康放在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，立足精細(xì)化管理，加快醫(yī)院建設(shè)，著力打造龍華醫(yī)療品牌。
（二）以問題為導(dǎo)向，完善醫(yī)療行業(yè)發(fā)展機(jī)制。區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生主管部門及醫(yī)療系統(tǒng)各單位要在發(fā)展中共同協(xié)作，補(bǔ)齊醫(yī)療短板，推進(jìn)信息化建設(shè)，推動建立現(xiàn)代化內(nèi)控體系，不斷完善自身建設(shè)，努力提升醫(yī)療服務(wù)能力。
（三）以結(jié)果為導(dǎo)向，推進(jìn)整改落實(shí)。各被審計單位要重視抓好績效審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，切實(shí)履行整改第一責(zé)任人的責(zé)任，對整改不到位、拒不整改的單位和個人，要嚴(yán)肅查處、落實(shí)問責(zé)。區(qū)政府將在本次審議結(jié)束后的四個月內(nèi)，向區(qū)人大常委會報告整改情況。
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